A cosa servono le detrazioni fiscali sociali e come ottenerle

2024 Autore: Malcolm Clapton | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 04:01

I costi di trattamento e formazione possono essere compensati.

Cos'è una detrazione fiscale sociale e quando puoi utilizzarla

In Russia il reddito di cittadinanza, salvo alcune eccezioni, è tassato al 13%. Ma a volte lo stato consente di non pagare questi soldi o restituire i soldi precedentemente trasferiti. Una detrazione fiscale è la parte di reddito che non è tassata. Di conseguenza, se lo emetti per un determinato importo, ne riceverai il 13%.

Una detrazione fiscale sociale è prevista se si spendono soldi per i seguenti scopi.

Beneficenza

Puoi richiedere una detrazione fiscale se hai trasferito fondi:

• organizzazioni di carità;
• organizzazioni senza scopo di lucro a orientamento sociale per attività consentite dalle organizzazioni senza scopo di lucro in Russia;
• organizzazioni senza scopo di lucro che operano nel campo della scienza, della cultura, dell'educazione fisica e dello sport amatoriale, dell'istruzione, dell'assistenza sanitaria, della tutela dei diritti e delle libertà umane, del sostegno sociale dei cittadini, della tutela dell'ambiente e della protezione degli animali;
• organizzazioni senza scopo di lucro per la formazione o la ricostituzione del capitale di dotazione;
• organizzazioni religiose per attività statutarie.

La detrazione fiscale può essere richiesta per l'intero importo speso. Ma questo non significa che tutto ciò che hai speso ti verrà restituito - solo il 13% di esso. C'è un'ulteriore limitazione: la detrazione può essere percepita per non più del 25% del reddito annuo.

Diciamo che ricevi 800 mila rubli all'anno. Se in 12 mesi hai trasferito 150 mila in beneficenza, puoi detrarre l'intero importo e restituire il 13% di esso - 19,5 mila. Se 250mila fossero trasferiti a una Onlus, la detrazione sarà di 200mila, non potendo superare un quarto del reddito annuo. Pertanto, il rendimento massimo è del 13% di 200 mila, ovvero 26 mila.

Formazione scolastica

La detrazione si può ottenere per le tasse scolastiche:

• il tuo - fino a 120 mila rubli all'anno, che ti restituiranno 15, 6 mila;
• fratello o sorella - fino a 120 mila;
• bambini - fino a 50 mila per ciascuno, che saranno 6, 5 mila.

Quasi tutte le organizzazioni educative sono adatte, dall'università alla scuola guida e ai corsi. Ma deve avere una licenza.

Puoi richiedere la detrazione entro tre anni dal momento in cui hai speso. E anche se la formazione è a lungo termine ea lungo termine, è più redditizio contribuire con una piccola somma ogni anno e non pagare in un'unica soluzione. Perché in quest'ultimo caso la detrazione si può ottenere solo per l'anno in cui è stato effettuato il pagamento.

Diciamo che sei uno studente in un'università dove la retta annuale costa 50.000 rubli. Ma puoi dare 200 mila alla volta. Se trasferisci 50 mila ogni anno, sarai in grado di ricevere 6,5 mila rubli quattro volte. Se paghi l'intero importo per intero, quindi una volta, 15, 6 mila.

Cure e acquisto farmaci

Puoi restituire i soldi se sei andato in un istituto medico che si trova in Russia e ha una licenza appropriata. La detrazione, inoltre, è dovuta non solo per il pagamento diretto delle prestazioni e dei farmaci prescritti dal medico, ma anche per la restituzione di parte delle spese di assicurazione medica volontaria.

La detrazione è prevista per le spese per le cure proprie, del coniuge, dei figli minori, dei genitori. Ma i documenti di pagamento devono essere emessi a nome del destinatario. Il termine di prescrizione per ottenere la detrazione è di tre anni. L'importo massimo è di 120 mila, ovvero 15,6 mila per l'emissione. L'eccezione è il trattamento costoso, per il quale puoi richiedere l'intero importo speso come detrazione e ottenere il 13% di esso. Quello che è considerato un trattamento costoso è determinato dal governo russo.

Pensione

Viene rilasciata una detrazione se hai pagato:

• contributi pensionistici nell'ambito di un contratto pensionistico non statale per se stessi, coniuge, figli, genitori, nipoti, nonne e nonni;
• contributi assicurativi nell'ambito di un contratto di assicurazione pensionistica volontaria per se stessi, il coniuge, i genitori, i figli disabili;
• contributi assicurativi aggiuntivi per la pensione a capitalizzazione.

L'importo della detrazione non può superare i 120 mila rubli all'anno.

Assicurazione sulla vita

Puoi restituire una parte del denaro pagato nell'ambito di un contratto di assicurazione sulla vita volontario, che è concluso per un periodo superiore a cinque anni. Un contratto emesso per te, il tuo coniuge, i tuoi figli oi tuoi genitori andrà bene. Il massimo è lo stesso: 120 mila rubli.

Valutazione delle qualifiche indipendente

Se hai superato una valutazione indipendente delle tue qualifiche a pagamento, puoi rimborsare parte dei costi. L'importo massimo della detrazione è di 120 mila rubli.

Quanto puoi ottenere registrando più detrazioni fiscali sociali

In un anno puoi ottenere una detrazione per diverse spese sociali. Ma il massimo in questo caso sarà di 120mila per tutto. Cioè, se hai speso 120 mila rubli per l'istruzione, non sarai in grado di ottenere una detrazione per il resto. Ma ci sono eccezioni.

L'istruzione dei bambini, i costi di beneficenza e le costose cure mediche non si sommano a questo massimo. Per tali spese sono disponibili detrazioni oltre a 120mila.

Chi può ottenere la detrazione fiscale sociale

Puoi ottenere una detrazione fiscale se sei residente fiscale della Federazione Russa (ovvero, trascorri più di 183 giorni all'anno nel paese) e paghi un'imposta sul reddito personale del 13%. Gli utili dei non residenti sono tassati ad un'aliquota diversa, quindi non sono deducibili. E se lavori in modo non ufficiale e non paghi l'imposta sul reddito delle persone fisiche, non hai semplicemente nulla da restituire.

Quali documenti sono necessari per ottenere una detrazione fiscale sociale

In tutti i casi, avrai bisogno di un certificato di reddito 2 - NDFL e delle ritenute alla fonte per l'anno. Puoi prenderlo dal tuo datore di lavoro o trovarlo nel tuo account personale sul sito web delle tasse, dove apparirà dopo il 1 marzo. Il resto dipende dal tipo di detrazione per cui stai richiedendo: avrai bisogno di copie dei documenti di seguito, se non diversamente specificato.

Beneficenza

• contratto di donazione;
• documenti di pagamento: assegni, ricevute, estratti conto, ordini di pagamento;
• documenti che confermano lo stato del destinatario e lo scopo della donazione.

Formazione scolastica

• documenti di pagamento;
• licenza dell'istituto di istruzione;
• contratto di formazione, se del caso;
• documenti che confermano la parentela, se non ricevi una detrazione per la tua istruzione.

Trattamento

Se hai pagato per i servizi medici:

• un accordo per la loro fornitura, se del caso;
• la licenza dell'istituto medico, se il contratto non contiene i suoi dettagli;
• certificato di pagamento per servizi medici (originale).

Se hai acquistato medicinali:

• una prescrizione per farmaci con un timbro contenente la frase "Per le autorità fiscali della Federazione Russa, codice fiscale del contribuente" (originale);
• documenti di pagamento;
• documenti attestanti il grado di parentela, se necessario.

Se hai pagato per VHI:

• documenti di pagamento;
• contrarre;
• documenti che confermano il grado di parentela.

Pensione

• documenti di pagamento;
• un accordo con un fondo pensione non statale;
• un estratto di un conto pensione registrato;
• documenti che confermano il grado di parentela.

Assicurazione sulla vita

• documenti di pagamento;
• un accordo con una compagnia di assicurazioni che indichi gli estremi della licenza della compagnia;
• documenti che confermano il grado di parentela.

Valutazione delle qualifiche indipendente

• documenti di pagamento;
• estratto dal Registro dei Centri di Valutazione delle Qualifiche;
• contratto con il centro di valutazione;
• certificato di qualifica.

Come ottenere la detrazione fiscale sociale

A seconda del tipo di detrazione, puoi ottenerla in due modi.

1. Attraverso il datore di lavoro

In questo caso, il commercialista della tua azienda non tratterrà temporaneamente le tasse dal tuo stipendio fino a quando non avrai raggiunto il limite. Attraverso il datore di lavoro è possibile richiedere una detrazione per l'istruzione, le cure mediche, i contributi pensionistici e assicurativi.

Innanzitutto, devi ricevere una notifica di conferma del diritto alla detrazione, che in seguito porterai all'ufficio contabilità. Per fare ciò, sono necessari i documenti elencati sopra e inviare quello appropriato all'ufficio delle imposte. Questo può essere fatto di persona, tramite posta o tramite un account sul sito Web di FTS.

Quest'ultimo è il più facile. Per fare ciò è necessaria una firma elettronica non qualificata, che può essere rilasciata qui sul sito. Clicca sul tuo cognome, nome e patronimico per andare alla pagina del tuo profilo. Scorri verso il basso fino a "Ottieni EDS". Il processo richiede, secondo l'amministrazione del sito, da 30 minuti a un giorno.

Successivamente, puoi inviare una notifica. Seleziona il pulsante "Situazioni di vita", quindi "Richiedi un certificato e altri documenti" e "Ottieni un certificato che confermi il diritto a ricevere le detrazioni sociali".

Quindi dovrai indicare quanti soldi hai speso, chi è il tuo datore di lavoro e anche allegare tutti i documenti necessari.

La notifica sarà pronta entro un mese. Deve essere prelevato dall'ufficio delle imposte e, insieme alla domanda di detrazione (scritta in forma libera), essere consegnato ai commercialisti della tua azienda. Poi faranno tutto da soli.

2. Attraverso la tassa

In questo caso, si applica con una detrazione direttamente al Servizio fiscale federale. Se approvato, l'intero importo ti verrà trasferito alla volta. Per raggiungere questo obiettivo, è necessario contattare l'ispettorato con un pacchetto di documenti e una dichiarazione 3-NDFL. Anche in questo caso, questo può essere fatto di persona, via posta o online presso l'ufficio delle imposte. Il più semplice, ovviamente, è il secondo.

Lifehacker ha le istruzioni più dettagliate su come emettere una detrazione tramite il tuo account personale, con immagini.

L'FTS deve rivedere i documenti entro un mese e approvare la detrazione o rifiutarla. Ma gli ispettori hanno anche il diritto di condurre una verifica documentale, che allungherà il processo fino a tre mesi dalla data di presentazione delle carte. Se tutto è in ordine con i documenti, il denaro ti verrà trasferito entro 30 giorni dall'approvazione.