Detrazioni fiscali: cos'è e come risparmiare su di esse

2024 Autore: Malcolm Clapton | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 04:01

Lo stato è pronto a restituire parte dei fondi trasferiti ad esso se hai speso per qualcosa di importante o hai dato alla luce un bambino.

Cos'è la detrazione fiscale

La detrazione fiscale è una parte del reddito con cui lo Stato consente di non pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Vengono restituiti i fondi precedentemente trattenuti o l'imposta non viene addebitata per un determinato importo.

Per ricevere una detrazione, devi essere residente nella Federazione Russa e avere un reddito soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Di conseguenza, se ricevi uno stipendio in una busta, non lavori affatto o diventi un imprenditore in un sistema di tassazione semplificato, non sarai in grado di utilizzarlo.

Il beneficio economico non è pari all'importo della detrazione fiscale, ne è il 13%.

Non ti verrà dato l'intero importo dovuto per intero in una volta, ma solo ciò che sei riuscito a pagare sotto forma di contributi durante l'anno.

Cosa sono le detrazioni fiscali

Standard

Per contribuente

I cittadini di alcune categorie possono ricevere una detrazione fiscale di 3.000 o 500 rubli ogni mese. L'elenco include veterani della Grande Guerra Patriottica, liquidatori dell'incidente di Chernobyl e altri. L'elenco è piuttosto ampio ed è riportato integralmente nel primo comma dell'articolo 218 del TUIR.

Se puoi beneficiare di entrambe le detrazioni fiscali, verrà applicata la più grande.

Per bambino

La detrazione per il primo e il secondo figlio è di 1.400 rubli al mese, per il terzo e ogni figlio successivo - 3.000, per un figlio disabile - 12.000 rubli. La detrazione fiscale viene stilata annualmente ed è valida fino al mese in cui il reddito annuo supera i 350.000. Quindi, con uno stipendio di 35 mila rubli negli ultimi due mesi dell'anno, l'imposta sul reddito delle persone fisiche dovrà essere pagata dall'intero importo.

Se i coniugi hanno un figlio da un precedente matrimonio, quello comune sarà considerato il terzo. Per un genitore single, la detrazione può essere raddoppiata.

Sociale

Per carità

Puoi ottenere una detrazione fiscale se hai trasferito denaro:

• organizzazioni di carità;
• organizzazioni senza scopo di lucro che operano nel sociale, nel campo della scienza, della cultura, dell'educazione fisica, e così via;
• organizzazioni religiose.

L'intero importo devoluto in beneficenza può essere esentato dalle tasse, ma non più del 25% del reddito annuo.

Per l'istruzione

Una detrazione fiscale può essere emessa non solo per studiare all'università. Questo vale anche per asili nido, scuole, istituti di istruzione aggiuntiva, che hanno una licenza statale. Di conseguenza, l'elenco include sia la scuola di musica del bambino che la scuola guida per te.

Puoi richiedere una detrazione a:

• propria formazione di qualsiasi forma;
• educazione a tempo pieno del proprio figlio e dei figli sotto tutela fino a 24 anni;
• istruzione a tempo pieno di un fratello o una sorella fino a 24 anni.

L'importo massimo per il quale puoi ricevere una detrazione fiscale è 120 mila all'anno per te o un fratello e una sorella, 50 mila - per bambini o reparti.

Per il trattamento e l'acquisto di farmaci

Ti verrà rimborsata una parte delle tasse se confermi il pagamento delle prestazioni mediche e dei medicinali per te, il coniuge, i genitori oi figli minorenni. È previsto anche un indennizzo parziale per il pagamento della polizza assicurativa sanitaria volontaria.

L'importo massimo da cui è possibile ricevere una detrazione fiscale è di 120.000 rubli all'anno.

Pensione e assicurazione sulla vita

Si effettua una detrazione per i contributi:

• a un fondo pensione non statale;
• alle organizzazioni assicurative con contratti di assicurazione pensionistica volontaria;
• nell'ambito di contratti di assicurazione sulla vita volontari conclusi per un periodo di almeno cinque anni;
• sui costi della parte finanziata della pensione di lavoro.

L'importo massimo da cui è possibile ottenere una detrazione fiscale è di 120.000 rubli all'anno.

Per una valutazione indipendente delle qualifiche

Se hai pagato per la valutazione, potresti essere in grado di compensare alcuni dei costi. L'importo massimo della detrazione è di 120.000 rubli.

Se hai diritto a più detrazioni sociali, puoi ottenerle tutte. Ma il limite generale dell'importo sarà anche di 120.000 rubli all'anno.

Investimento

Tale detrazione fiscale può essere ottenuta in tre casi:

• sui proventi della vendita di titoli, se posseduti da più di tre anni, per un importo non superiore a 3 milioni;
• dall'importo dei fondi depositati su un conto di investimento individuale entro tre anni, ma non più di 400.000 all'anno;
• per proventi da operazioni con titoli effettuate su un conto di investimento individuale entro tre anni.

Proprietà

Hai diritto alla detrazione fiscale:

• quando si vende un immobile;
• comprare o costruire una casa;
• acquisizione di un terreno edificabile;
• riscatto della vostra proprietà per esigenze statali o comunali.

Al momento dell'acquisto o della costruzione di alloggi, l'importo massimo da cui verrà calcolata la detrazione fiscale è di 2 milioni di rubli. Inoltre, può essere ottenuto da più immobili se acquistati dopo il 1 gennaio 2014.

Inoltre, viene emessa una detrazione fiscale per il rimborso degli interessi su un prestito per l'alloggio o la costruzione, nonché per il risarcimento dei pagamenti in eccesso durante il rifinanziamento di questi prestiti. L'importo massimo da cui si calcola la detrazione in questo caso è di 3 milioni.

Se il contratto indica che l'oggetto ha bisogno di completamento e finitura, questi costi possono anche essere parzialmente compensati. Si tratta principalmente di alloggi primari.

Puoi richiedere una detrazione di proprietà per diversi anni consecutivi fino a quando non selezioni l'intero importo.

Puoi anche ottenere una detrazione sul reddito dalla vendita di immobili e non pagare affatto le tasse o risparmiare in modo significativo su di esso.

Professionale

Alcune categorie di cittadini possono beneficiare di una detrazione fornendo documenti sulle spese. Tra loro:

• imprenditori individuali in regime fiscale generale;
• notai, avvocati e altre persone con studio privato;
• cittadini che prestano servizi nell'ambito di un contratto di diritto civile;
• autori e inventori.

Le detrazioni sono concesse per l'intero importo delle spese. Gli imprenditori possono richiedere una detrazione del 20% del reddito invece di presentare assegni.

Come richiedere la detrazione fiscale

Attraverso un datore di lavoro

In questo caso, riceverai un bonus finanziario ogni mese. Nel calcolare lo stipendio, il contabile sottrae la detrazione da esso e calcola l'imposta solo sul saldo.

Ad esempio, hai due figli e uno stipendio di 40.000 rubli. Elabori una detrazione fiscale e da gennaio ad agosto (quindi il reddito supererà i 350.000 rubli), il contabile detrarrà 2.800 rubli dal tuo reddito e maturerà l'imposta sul reddito delle persone fisiche solo per 37.200 rubli. Risparmierai quasi 3 mila rubli in un anno.

Per richiedere una detrazione, è necessario fornire al datore di lavoro una domanda e un avviso dell'ufficio delle imposte sull'ottenimento del diritto alla detrazione. Per le pratiche burocratiche, è necessario contattare il Servizio fiscale federale con un pacchetto di documenti che confermi che si ha diritto a una detrazione.

Attraverso l'ufficio delle imposte

È possibile contattare l'ufficio delle imposte per ottenere una somma forfettaria delle imposte pagate per l'anno. Puoi richiedere la detrazione entro tre anni dall'evento che ti dà diritto. Non esiste tale limitazione per la detrazione di proprietà. Ma puoi restituire le tasse pagate non più di tre anni passati e poi riscuotere il resto in futuro.

Ci sono due opzioni.

1. Invia una dichiarazione 3 - NDFL

Per questo hai bisogno di:

• prendere un certificato al lavoro sotto forma di 2 - imposta sul reddito delle persone fisiche o attendere che il documento appaia sul sito Web FTS, questo accade a marzo - aprile;
• compilare una 3 - dichiarazione NDFL;
• confermare il diritto alla detrazione con documenti.

Il pacco di documenti può essere portato all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione, inviato per posta o tramite il tuo account personale a. L'ultimo metodo è il più conveniente.

Il servizio fiscale federale deve considerare la dichiarazione non più di 3 mesi in anticipo. Il servizio ha altri 30 giorni per il rimborso.

2. Attendi la notifica del Servizio fiscale federale

Dal maggio 2021 è in vigore una procedura semplificata per il trattamento delle detrazioni. L'IRS stesso può decidere sulla base delle informazioni ricevute dal datore di lavoro, dalle banche e dagli intermediari se hai diritto ai pagamenti. Con una decisione positiva nel tuo account personale sul sito Web FTS, riceverai una domanda precompilata, che dovrai firmare e inviare all'ufficio delle imposte online. Sarà preso in considerazione entro un mese, ci vorranno fino a 15 giorni per trasferire il denaro.

Questo metodo ha diverse sfumature:

• È adatto solo per detrazioni di proprietà e investimenti.
• I rimborsi sono disponibili solo per le spese sostenute nel 2020 e successivamente.
• Le banche e gli intermediari possono, ma non sono tenuti a, informare l'ufficio delle imposte di circostanze che danno diritto a una detrazione. Finora, le organizzazioni finanziarie non hanno fretta di farlo.

In generale, ora è meglio utilizzare i vecchi metodi comprovati per l'elaborazione delle detrazioni. Sebbene sia possibile che il sistema funzionerà in modo efficace presto.

Questo articolo è stato pubblicato il 6 maggio 2019. Nel giugno 2021 abbiamo aggiornato il testo.