Quanto devi pagare per un dipendente assunto e come ridurre questi costi

2024 Autore: Malcolm Clapton | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 04:01

Per ogni dipendente a tempo pieno, viene speso quasi il doppio di quello che riceve nelle sue mani.

Scopriamo quanto costerà effettivamente il marketer del personale Ivanova I. I. alla tua azienda e come ridurre legalmente questi costi.

Dovrai occuparti non solo di stipendi, bonus, ferie e congedi per malattia, ma anche di una serie di costi diretti e indiretti del personale.

Costi diretti

Imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT) - 13%

Il nome del tributo può trarre in inganno: sembra che la responsabilità di pagarlo sia del singolo, cioè del lavoratore. Ma non è così semplice, perché in Russia esiste una cosa come un agente fiscale - questo è quando il datore di lavoro stesso è il soggetto stesso che deve trasferire l'imposta al bilancio. Questo viene fatto al fine di ridurre al minimo i contatti tra lo stato e numerosi cittadini.

Cosa significa questo per il datore di lavoro? Nonostante il fatto che formalmente questa tassa sia pagata dal dipendente, non percepisce questo denaro come quello che guadagna davvero. Questo è il motivo di una domanda così frequente nelle interviste come "Questa somma è disponibile o no?"

Quindi, se il marketer Ivanova I. I. riceve 60.000 rubli nelle sue mani, allora devi mettere il 13% in più nel suo fondo salariale.

Da accreditare - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubli.

Imposta sul reddito delle persone fisiche - 8 965, 52 rubli.

A portata di mano - 60.000 rubli.

Premi assicurativi per i dipendenti

Ciascun datore di lavoro è inoltre tenuto al pagamento dei premi assicurativi per i dipendenti iscritti con contratto di lavoro o civile. E se il dipendente paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche, allora tutti i premi assicurativi ricadono sulle spalle del datore di lavoro: cioè, il dipendente non sa nemmeno di questa parte dei tuoi costi per lui.

• Per l'assicurazione pensionistica obbligatoria - 22%. Ridotto al 10% se l'importo totale dei pagamenti a un dipendente durante l'anno supera il limite. Nel 2019, questo importo è di 1.150.000 rubli.
• Per l'assicurazione medica obbligatoria (MHIF) - 5,1%. Maturato tutto l'anno.
• Al Fondo di Previdenza Sociale (FSS) - 2,9% (esclusi contributi da infortuni). Non appena i pagamenti superano gli 865.000 rubli nell'anno in corso, non è necessario versare contributi all'FSS.
• Premi assicurativi "per infortuni" nell'FSS - dallo 0,2% all'8,5%. Pagato solo per i dipendenti iscritti con un contratto di lavoro. L'importo del pagamento dipende dalla classe di rischio professionale.

Cosa succede ai costi di un marketer I. I. Ivanova? Riceve in mano 60.000 rubli, ma i premi assicurativi devono essere pagati dallo stipendio ufficiale, che è di 68.965,52 rubli. Quindi, dobbiamo stanziare più contributi:

• alla Cassa pensione 22% di 68.965,52 rubli - 15.172,41 rubli;
• al Fondo di assicurazione sanitaria 5,1% di 68.965,52 rubli - 3.517,24 rubli;
• al Fondo di previdenza sociale 2, 9% di 68.965, 52 rubli - 2.000 rubli;
• nell'FSS "per lesioni" (se il marketer lavora nel commercio) 0,2% di 68.965, 52 rubli - 137, 93 rubli.

In totale, ci impegniamo per i contributi 20 827,59 rubli.

Ivanova I. I. riceve 60.000 rubli e l'abbiamo già speso nella fase delle spese dirette 89 794, 10 rubli.

Costi indiretti

In questa fase ogni datore di lavoro investe in modo diverso, quindi sarà difficile calcolare i costi indiretti anche in modo approssimativo. Ma ti ricordiamo quali possono essere questi costi.

Posto di lavoro

Sì, non è sufficiente assumere un marketer Ivanov I. I. e pagarle uno stipendio con tutte le tasse e i contributi, è necessario trasferirla da qualche altra parte e fornirle strumenti di lavoro. Pertanto, qui possiamo tranquillamente depositare le somme per l'affitto di un ufficio, l'acquisto di un computer e software per esso. Naturalmente, non dimenticare di aggiungere le spese di elettricità e internet. Eh sì, anche sostituendo le cartucce nella stampante e comprando forniture per ufficio. E così via fino a quando la tua fantasia o il tuo budget non si esauriscono.

Staff di servizio

Queste sono le persone che non generano direttamente profitti per la tua azienda, ma che devi comunque assumere. Di norma, il numero minimo di tali dipendenti è un contabile e una donna delle pulizie.

Biscotti e focacce

Qui includiamo ciò di cui puoi fare a meno condizionatamente, ma ciò che, in un modo o nell'altro, è in ogni azienda. Qui includiamo tutto: dall'acqua in un frigorifero da ufficio e un bollitore elettrico all'assicurazione medica volontaria e al fitness retribuito.

Proviamo a calcolare almeno approssimativamente le spese mensili minime per la manutenzione del posto di lavoro del marketer Ivanova I. I. Supponiamo che tu abbia già una sedia, un tavolo e un computer.

• Software - 5.000 rubli.
• Cancelleria - 1.000 rubli.
• Affitto di un ufficio e di un appartamento comune (condividiamo i costi per tutti i dipendenti) - 5.000 rubli.
• Personale di servizio (condividiamo i costi per tutti i dipendenti) - 2.000 rubli.
• Acqua e tè - 300 rubli.

In totale, aggiungiamo un altro 19% ai costi, oppure 13 300 rubli … Cioè, mentre Ivanova I. I. riceve i suoi 60.000 rubli, stiamo già facendo il budget 103 094, 10 rubli.

Come non andare in rovina

Proviamo insieme a trovare modi per ridurre legalmente i costi del personale.

ESe non devi assumere dipendenti, non assumere

Prendi in prestito tutti i dipendenti non fondamentali. Lascia che il commercialista sia in outsourcing e lo stesso marketer dall'agenzia. Tali dipendenti non hanno bisogno di essere seduti in ufficio, e questo è già un discreto risparmio.

Trasferiamo la funzione di marketing all'agenzia, la paghiamo 60.000 rubli (lo stesso di I. I. Ivanova) e risparmiamo 517.129,20 rubli all'anno.

Utilizzare un sistema di tassazione semplificato

STS "Income" ti consentirà di ridurre le tue tasse sull'importo dei pagamenti ai fondi. Poiché questo è un tuo diritto, non un obbligo, l'ufficio delle imposte non ti parlerà di questa opportunità. La comunicazione del passaggio al regime fiscale semplificato può essere presentata all'Agenzia delle Entrate all'atto della registrazione della società o entro 30 giorni successivi. Le aziende già iscritte passano al regime fiscale semplificato solo dall'inizio del prossimo anno, quindi bisognerà attendere il 2020. Un imprenditore senza dipendenti, in una combinazione di circostanze di successo, potrebbe non pagare affatto le tasse e un singolo imprenditore che ha dipendenti a tempo pieno e una LLC può cancellare fino al 50% dell'imposta.

Supponiamo che tu stia utilizzando un sistema di tassazione semplificato. Per l'ultimo trimestre, devi la tassa di 200.000 rubli. Nello stesso trimestre, la sua azienda ha pagato 110.000 rubli di premi assicurativi dagli stipendi dei dipendenti. Questo importo può essere utilizzato per ridurre l'imposta principale, invece di 200.000 rubli pagando la metà - 100.000.

Riduci i costi in anticipo avviando una nuova attività

Scegli un tipo di attività "preferenziale"

Dal 2019 le aliquote ridotte dei premi assicurativi per i singoli imprenditori nel regime di tassazione semplificata sono state annullate, ma possono comunque essere applicate alle seguenti categorie:

• Organizzazioni russe che operano nel campo della tecnologia dell'informazione (contributi al Fondo pensione - 8%, al MHIF - 4%, all'FSS - 2%);
• imprese senza scopo di lucro sul regime fiscale semplificato con attività nel campo dei servizi sociali, della ricerca, dell'istruzione, della sanità, dello sport amatoriale, delle biblioteche, dei musei, dei teatri e degli archivi, nonché degli enti di beneficenza (contributi alla UIF - 20%, il resto non si paga).

Inizia la tua attività nel posto giusto

Puoi diventare residente:

• il progetto Skolkovo (vengono pagati solo i contributi al Fondo pensione - 14%);
• zona o territori economici liberi In Russia appariranno 14 nuovi territori di sviluppo avanzato di sviluppo sociale ed economico avanzato (contributi al Fondo pensione - 6%, al MHIF - 0,1%, all'FSS - 1,5%).