Come ottenere una detrazione fiscale sugli investimenti

2024 Autore: Malcolm Clapton | [email protected]. Ultima modifica: 2024-01-15 16:45

A volte lo stato ti consente di ricevere entrate da azioni e non di pagare le tasse. Hai solo bisogno di calcolare e organizzare tutto correttamente.

Cos'è la detrazione fiscale sugli investimenti

La detrazione dell'imposta sugli investimenti è l'importo con cui alcuni investitori - residenti nella Federazione Russa (coloro che trascorrono più di 183 giorni all'anno nel paese) sono autorizzati a non pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT). E se i soldi sono già stati pagati al budget, allora restituiscili.

La maggior parte del reddito dei russi è soggetta all'imposta sul reddito delle persone fisiche al 13%. Ma lo Stato ha una serie di detrazioni fiscali per premiare i cittadini: è pronto a restituire i soldi se fai qualcosa che approva. Ad esempio, acquisti immobili, studi, dai alla luce bambini. La detrazione fiscale sugli investimenti ha lo scopo di stimolare i cittadini a non tenere i soldi in un armadio, ma ad investire nell'economia.

Se richiedi una detrazione fiscale per un determinato importo, puoi restituire il 13% di tale importo.

Cosa sono le detrazioni fiscali sugli investimenti e quando puoi usufruirne

Per chi investe, la legge prevede tre tipologie di detrazioni.

Sui proventi della vendita di titoli

L'imposta sul reddito derivante dalla vendita o dal rimborso di titoli non può essere pagata affatto se sono soddisfatte diverse condizioni:

• li possiedi da più di tre anni;
• li hai acquistati dopo il 1 gennaio 2014;
• i titoli non sono stati iscritti nel conto investimento individuale.

La detrazione fiscale sui redditi da vendita di titoli si applica alle azioni e obbligazioni ammesse alla negoziazione nelle borse russe, o quote di investimento di fondi comuni di investimento aperti gestiti da società russe.

Il reddito in questo caso è la differenza tra l'importo per cui hai venduto le azioni e il costo per acquistarle. Per spese, inoltre, non si intende solo la spesa per i titoli stessi, ma anche, ad esempio, la commissione di cambio. Tuttavia, l'importo della detrazione non può superare il numero calcolato dalla formula:

Detrazione = 3 milioni × K_{Banca centrale}

Coefficiente K_{Banca centrale}dipende dal fatto che tu abbia posseduto o meno i titoli venduti per la stessa quantità di tempo.

Se i titoli sono stati acquistati in un anno e venduti nello stesso anno, K_{Banca centrale}è uguale al numero di anni interi in cui li hai posseduti tutti. Diciamo, se hai acquistato obbligazioni nel 2015 e le hai rimborsate nel 2020, allora K_{Banca centrale}è uguale a quattro, poiché gli anni completi di proprietà vanno dal 2016 al 2019. Pertanto, la detrazione massima sarebbe:

Detrazione = 3 milioni × 4 = 12 milioni

Se hai guadagnato meno sulle azioni, non devi pagare le tasse.

Se hai acquistato azioni o obbligazioni in anni diversi, K_{Banca centrale} viene calcolato utilizzando una formula complessa simile a questa:

V_io è il reddito dalla vendita di titoli, i è il periodo di detenzione in anni interi. Quando si determina il reddito, vengono prese in considerazione solo le azioni e le obbligazioni vendute per più di quelle acquistate. n è il numero di termini di detenzione di titoli in anni interi. Se il possesso di due o più titoli è lo stesso, allora n = 1.

Un esempio lo renderà un po' più chiaro. Supponiamo che tu abbia venduto due blocchi di azioni nel 2020. Hai posseduto il primo per tre anni interi e hai guadagnato 300 mila sulla vendita. Per il secondo, questi parametri sono 5 anni e 500 mila. Contiamo:

A_{Banca centrale} = 300 mila × 3 anni + 500 mila × 5 anni / 300 mila + 500 mila = 4,25

Pertanto, la detrazione massima sarà la seguente:

Detrazione = 3 milioni × 4,25 = 12,75 milioni

Tuttavia, se il tuo reddito dalla vendita di titoli è lontano da milioni, non devi preoccuparti di calcoli complicati. Sicuramente non arriverai al massimo e potrai richiedere una detrazione fiscale sugli investimenti per l'intero importo dei tuoi guadagni.

Sul reddito dell'IIS

Il conto di investimento individuale (IIS) è una variante di un conto di intermediazione con condizioni speciali. È stato introdotto per motivare i cittadini a investire più attivamente e ottenere un po' di più dagli investimenti grazie ai bonus. La detrazione fiscale è uno di questi.

È previsto il reddito sull'AII alla sua chiusura, se il conto esiste da almeno tre anni. Un'altra condizione è non utilizzare altre detrazioni fiscali disponibili per i proprietari di IIS. Puoi sceglierne solo uno.

Non esiste una barra superiore per questa detrazione dell'imposta sugli investimenti, l'imposta sul reddito delle persone fisiche non può essere pagata su tutti i redditi ricevuti su un conto di investimento individuale.

Per l'importo depositato sull'IIS

Questa è la seconda opzione di detrazione per IIS. È fornito per l'importo dell'importo depositato sull'IIS, ma non più di 400 mila rubli all'anno, cioè puoi restituire fino a 52 mila rubli. Metti meno sull'IIS - la detrazione è inferiore (13% dell'importo depositato sul conto). Deposita di più: ricevi ancora una detrazione di 52 mila rubli.

A differenza della detrazione per reddito ai sensi dell'IIS, che può essere richiesta alla chiusura di un conto, la detrazione per l'importo depositato può essere utilizzata ogni anno. Ma l'IIS stesso deve esistere ancora per almeno tre anni.

Importante: le due precedenti deduzioni erano direttamente correlate ai proventi da operazioni con titoli. Una detrazione per l'importo depositato sull'IIS consente di non pagare o restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata sul reddito di base. Ad esempio, se lavori ufficialmente e il datore di lavoro paga le tasse per te, puoi restituire il denaro trasferito.

Quali documenti sono necessari per ottenere una detrazione fiscale sugli investimenti

Avrai bisogno di un certificato 2 - NDFL di reddito e ritenute alla fonte per l'anno. Puoi prenderlo dal tuo datore di lavoro o trovarlo nel tuo account personale sul sito web delle tasse, dove apparirà dopo il 1 marzo. Inoltre, a seconda della detrazione, l'elenco dei documenti varierà.

Sui proventi della vendita di titoli

Avrai bisogno dei rapporti del broker per confermare:

• la durata dei titoli sul conto;
• la correttezza del calcolo della detrazione fiscale (se si riceve un rimborso tramite quella fiscale);
• che i titoli venduti non sono stati presi in considerazione nell'AII.

Il broker capisce sicuramente con cosa ha a che fare, quindi contattalo. E ti verranno dati i documenti necessari.

Sul reddito dell'IIS

Oltre a un certificato 2 - NDFL di reddito e tasse, avrai bisogno di:

• Un documento che conferma il diritto a una detrazione: un contratto di manutenzione IIS, o servizi di intermediazione o qualcosa di simile.
• Rapporti del broker sulle transazioni su IIS.

Per l'importo depositato sull'IIS

Per emettere una detrazione fiscale sugli investimenti, in questo caso, avrai bisogno di:

• Un documento che conferma il diritto alla detrazione, ad esempio un contratto di manutenzione IIS o un servizio di intermediazione.
• Documenti che dimostrano il fatto che i fondi sono stati accreditati, ad esempio un ordine di pagamento o una ricevuta e un ordine di cassa.
• Aiuta che prima non hai utilizzato la detrazione per l'importo depositato sull'IIS. Ne avrai bisogno se stai richiedendo una detrazione tramite un broker. Puoi ottenerlo presso l'ufficio delle imposte.

Come ottenere una detrazione fiscale sugli investimenti tramite un broker

Questa opzione è disponibile se si desidera ricevere una detrazione per profitti dalla vendita di titoli o reddito da IIS. Il broker semplicemente non tratterrà le tasse.

Questo è il modo più semplice e richiede una partecipazione minima da parte tua. È necessario contattare un broker e inviare un modulo di domanda. Se stai richiedendo una detrazione per reddito da IIS, devi anche confermare con un certificato di non aver precedentemente utilizzato un'altra detrazione dall'imposta.

Come ottenere una detrazione fiscale sugli investimenti attraverso l'imposta

Con questo metodo per ottenere una detrazione fiscale, restituisci l'imposta precedentemente pagata. Questa opzione può essere utilizzata per registrare tutti i tipi di detrazioni di investimento. Ma devi farlo in modo leggermente diverso. Ci sono due modi.

Attraverso il tuo account personale sul sito web delle tasse

Questa opzione è adatta per la registrazione di una detrazione per l'importo depositato sull'IIS. Lifehacker ha istruzioni dettagliate su come farlo.

Attraverso il programma speciale "Dichiarazione"

Per registrare le detrazioni per il reddito da azioni vendute o il reddito da IIS, avrai bisogno di un programma speciale "Dichiarazione". Puoi scaricarlo dal sito web delle tasse.

Successivamente, è necessario compilare una dichiarazione. Ecco alcuni passaggi da eseguire.

Imposta condizioni

• Seleziona il tuo numero di ispezione e OKTMO dall'elenco a discesa. Puoi scoprire tutto questo presso il Servizio fiscale federale.
• Si prega di inserire il numero di revisione. Se è la prima volta che registri, lascia zero. Ogni volta che invii il documento modificato all'ufficio delle imposte, dovrai aggiungerne uno.
• Scegli il tuo stato.
• Metti immediatamente un segno di spunta nella riga "Crea una domanda di rimborso delle tasse", perché per questo, tutto viene avviato.

Inserisci le informazioni sul dichiarante

In questa fase è necessario inserire i dati personali. Tutto è intuitivo qui.

Inserisci i dati sul reddito ricevuto nella Federazione Russa

Codice reddito. Per la maggior parte dei casi, andrà bene il codice 13, contrassegnato in giallo. Include stipendi, royalties e altri redditi standard. Se questo codice non ti soddisfa, passa il cursore su ciascuno dei numeri colorati: verrà visualizzata una spiegazione, a quale tipo di profitto si intende e potrai selezionare l'opzione appropriata.

Informazioni sul reddito. Per aggiungerlo, devi prima fare clic sul segno "+" in alto, quindi in basso. Tutte le informazioni sono nei 2 - certificati NDFL che hai ricevuto dal tuo datore di lavoro o sul sito web delle tasse. In questa fase, tra l'altro, è necessario dichiarare i proventi percepiti da operazioni con titoli.

In primo luogo, viene compilata la fonte dei pagamenti, quindi le informazioni sul reddito

Le informazioni sull'organizzazione sono nel certificato 2-NDFL. Se il reddito è percepito da una persona fisica, viene indicato il suo nome completo.

Seleziona il codice reddito dall'elenco a discesa

Ci sono alcune opzioni, ma sono comprensibili

Indicare il reddito ricevuto dalla vendita di titoli

Scegli un'opzione adatta dall'elenco

Detrazioni ricevute tramite sostituto d'imposta. Se ti vengono già fornite detrazioni fiscali standard, sociali o di altro tipo tramite il tuo datore di lavoro, ovvero non paghi le tasse per un determinato importo, questo dovrebbe essere notato in questa fase. Le informazioni sulle detrazioni sono presentate nel certificato 2 - NDFL. Se non li hai, salta questo punto. (E scopri di più sulle detrazioni: all'improvviso ti stai perdendo l'occasione di ottenerle.)

Compila i dettagli della detrazione

Passando all'importante. Nella scheda "Deduzioni", seleziona "Perdite di investimenti e titoli". Scopriamo quale è quale:

• L'importo della detrazione prevista al comma 1 del paragrafo 1 dell'articolo 219.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa è una detrazione per i redditi da titoli. Se sei interessato, inserisci nella casella in alto l'importo del tuo profitto dalla vendita di azioni, obbligazioni o azioni, che intendi esentare dalle tasse.
• La detrazione prevista al comma 3 del paragrafo 1 dell'articolo 219.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa è una detrazione per il reddito dell'IIS. Seleziona la casella se ne hai bisogno.

Salva o stampa la tua dichiarazione

Dopo aver inserito i dettagli, utilizza il pulsante "Verifica" per assicurarti di aver completato tutto. Se hai intenzione di presentare un documento di persona all'ufficio delle imposte, invialo per la stampa. Oppure salvalo come file.xml.

Invia la tua dichiarazione

Sotto forma di file xml, la dichiarazione può essere caricata sul sito web dell'autorità fiscale nel tuo account personale. Per fare ciò, è necessario seguire il seguente percorso: home → "Situazioni di vita" → "Invia un'imposta sul reddito delle 3 persone" → "Download".

Se ti è comodo, puoi anche portare i documenti stampati all'ufficio delle imposte di persona o inviarli per posta.

Quanto velocemente arriveranno i soldi

Se stai richiedendo un rimborso fiscale e hai compilato tutto correttamente la prima volta, preparati ad aspettare fino a quattro mesi. L'ufficio delle imposte ha un mese per controllare la dichiarazione, ma il dipartimento può condurre una verifica documentale, che allungherà il processo a tre mesi.

Se l'ufficio delle imposte ha delle domande, a seconda della richiesta dell'ispettore, sarà necessario fornire documenti aggiuntivi o presentare una dichiarazione rettificata, che, ovviamente, influirà anche sui tempi di attesa.

Dopo che l'ispettore ha approvato la detrazione, viene concesso un altro mese per pagare i soldi.