Come richiedere la detrazione fiscale e restituire il 13% del prezzo di acquisto

2024 Autore: Malcolm Clapton | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 04:01

Hai pagato le tasse? Restituirli allo stato! Per cosa e come puoi richiedere una detrazione fiscale, te lo diremo in dettaglio nell'articolo. C'è tempo per tutto fino al 30 aprile.

Una parte significativa dei nostri lettori (come me, tra l'altro) paga le tasse. Tuttavia, questo importo può essere ridotto. C'è una detrazione fiscale per questo. Che cos'è? Al momento della registrazione di tale detrazione, lo stato riduce l'importo da cui vengono pagate le tasse. Si chiama anche restituzione di una certa parte dell'imposta sul reddito delle persone fisiche precedentemente pagata (imposta sul reddito delle persone fisiche) quando si acquistano immobili, spese per cure o formazione.

Chi può ottenere una detrazione fiscale

Solo un cittadino russo residente ai fini fiscali (una persona che paga lo stesso 13% del reddito). Non possono beneficiare della detrazione i singoli imprenditori che lavorano in regime fiscale speciale e non hanno redditi tassati all'aliquota del 13%.

Cos'è la detrazione fiscale

Secondo il Codice Fiscale, ci sono diversi tipi di detrazioni:

Standard.
Sociale.
Proprietà.
Professionale.
Una detrazione relativa al riporto delle perdite da operazioni relative a titoli e operazioni con strumenti finanziari di operazioni a termine negoziate in un mercato organizzato.
Detrazioni relative al riporto di tutte le perdite relative alla partecipazione a una partnership di investimento.

La detrazione più importante è la proprietà. Cominciamo da lui.

La detrazione della proprietà può essere ottenuta al momento dell'acquisto di qualsiasi proprietà. Come funziona? Compri, diciamo, un appartamento, e poi lo stato ti restituisce il 13% dell'importo speso, dal momento che gli hai pagato l'imposta sul reddito. Ad esempio, se per l'anno sono stati pagati 200.000 rubli di imposta sul reddito, la detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento, che è possibile ricevere per l'anno, non supererà i 200.000 rubli. Se la detrazione fiscale supera questo importo, il denaro rimanente può essere ricevuto già dall'anno prossimo.

L'importo massimo della detrazione della proprietà è di 2 milioni di rubli a persona per l'immobile stesso (ovvero, il 13% di tale importo può essere restituito) e di 3 milioni di rubli per l'utilizzo di un mutuo ipotecario. Quindi puoi riavere i tuoi soldi da diverse proprietà (si applica solo agli acquisti effettuati dal 2014). La detrazione degli interessi è prevista per un solo appartamento. Questa detrazione si applica anche quando si pagano le riparazioni.

Puoi anche ottenere un rimborso per altri acquisti. Ma in questo caso, l'importo totale delle detrazioni non può superare i 120 mila rubli. Inoltre, questo non è un importo rimborsabile, ma l'importo da cui viene addebitato il 13%. (Questo limite non include le tasse universitarie e il trattamento costoso.) Tutti questi pagamenti possono essere restituiti dopo il periodo d'imposta, vengono prese in considerazione solo le spese per il periodo d'imposta scaduto.

1. Detrazione standard (articolo 218 TUIR, sono indicati gli importi massimi rimborsabili):

500 rubli al mese per i cittadini che hanno vari premi statali e / o status speciale, ad esempio Eroe della Federazione Russa, Eroe dell'Unione Sovietica e così via.
1.400 rubli al mese per ogni figlio, se il reddito dei genitori è fino a 280.000 rubli.
3.000 rubli al mese - per il terzo e i successivi figli.
3.000 rubli al mese sono una detrazione fiscale per un figlio minore disabile o per un figlio disabile del primo o secondo gruppo fino al compimento dei 24 anni, se è uno studente a tempo pieno, laureato, residente, stagista, studente, e così via.
3.000 rubli al mese sono una detrazione fiscale per i cittadini che hanno sofferto di malattie da radiazioni o altre malattie a seguito del disastro della centrale nucleare di Chernobyl, per i disabili della seconda guerra mondiale e altre categorie di beneficiari.

2. La detrazione dell'imposta sociale è richiesta dai soggetti le cui spese sono relative alle seguenti aree:

Beneficenza - nell'importo inviato da un individuo per scopi benefici sotto forma di assistenza finanziaria durante l'anno. Non può superare il 25% dell'importo del reddito percepito nell'anno di riferimento.
Formazione scolastica - nell'importo che è stato versato nel periodo d'imposta per l'istruzione (propri, minori di 24 anni, reparti o reparti minori di 18 anni ed ex reparti minori di 24 anni). In questo caso, l'importo della detrazione fiscale per i costi di istruzione dei bambini è di 50.000 rubli all'anno; per la loro istruzione - non più di 120.000 rubli all'anno in combinazione con altre spese sociali del contribuente, in particolare con il pagamento per le cure, i contributi per l'assicurazione pensionistica e così via, ad eccezione del pagamento per cure costose.
Cure e/o acquisto di medicinali - nell'importo che è stato pagato nel periodo d'imposta per i servizi medici forniti da organizzazioni mediche o singoli imprenditori impegnati in attività mediche, al contribuente stesso, ai suoi genitori, ai figli, al coniuge. Un contribuente può ricevere una detrazione fiscale per tutti i costi di farmaci e cure costosi.
Parte cumulativa della pensione di lavoro - nell'importo che è stato versato dal contribuente nel periodo d'imposta sotto forma di contributi assicurativi aggiuntivi per la parte finanziata della pensione di lavoro. Se i contributi aggiuntivi sono stati versati dal datore di lavoro, la detrazione non è prevista.
Previdenza pensionistica non statale - nell'importo dei contributi previdenziali versati dal contribuente nel periodo d'imposta in virtù di una convenzione con l'ente pensionistico. A differenza del caso precedente, può essere concessa una detrazione se il datore di lavoro ha pagato, ma previo contatto con lui. L'importo massimo dei contributi da cui verrà calcolata la detrazione è di 120.000 rubli.

Documenti richiesti

1. Per registrare una detrazione fiscale per l'istruzione è necessario compilare una dichiarazione 3-NDFL e presentarla all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione. Alla dichiarazione sono allegati i seguenti documenti:

certificato 2-NDFL;
una domanda di rimborso delle tasse, che contiene i dettagli del conto per il trasferimento di fondi;
un accordo con un istituto di istruzione;
una licenza dell'istituto di istruzione per la fornitura di servizi educativi;
tutti i documenti di pagamento, in base ai quali sono state pagate le tasse universitarie.

2. Per emettere una detrazione fiscale per la cura, insieme alla dichiarazione 3-NDFL presentata all'ufficio delle imposte, è necessario fornire i seguenti documenti:

richiesta di rimborso delle tasse;
certificato dal lavoro sotto forma di 2-NDFL.

Inoltre, per restituire i fondi spesi per il trattamento, dovrai allegare:

un certificato di pagamento per i servizi medici;
documenti che confermano l'importo delle spese da te sostenute;
convenzione con un'organizzazione medica;
una licenza di un'organizzazione medica per il diritto di svolgere attività mediche.

Quando rimborsi i costi dei farmaci, avrai bisogno di:

una ricetta emessa in un ordine speciale;
documento di pagamento.

Puoi anche richiedere una detrazione fiscale per pagare l'assicurazione sanitaria volontaria, per questo devi fornire di più:

polizza o contratto con una compagnia di assicurazioni;
licenza di compagnia di assicurazioni;
documenti di pagamento.

3. Per la registrazione di una detrazione quando si acquista una casa alla dichiarazione nel modulo 3-NDFL devono essere allegate:

certificato 2-NDFL;
richiesta di rimborso delle tasse;
il contratto di compravendita di alloggi;
un accordo per la partecipazione alla costruzione in comune di un edificio residenziale;
certificato di accettazione;
certificato di proprietà;
documenti di pagamento.

Per gli acquisti di mutui, è necessario aggiungere ai documenti precedenti:

contratto di prestito;
certificato di interessi pagati.

Dopo che tutti i documenti sono stati allegati alla dichiarazione sotto forma di 3-NDFL, il servizio fiscale federale considera tutti i documenti e prende una decisione sulla concessione o il rifiuto di fornire una detrazione fiscale.

Termini di registrazione

Secondo l'articolo 229 del Codice Fiscale della Federazione Russa, una dichiarazione dei redditi sotto forma di 3-NDFL viene presentata fino al 30 aprile dell'anno successivo all'anno di riferimento (per le spese in cui dovrebbe essere rimborsato). Questo non si applica alla ricezione delle detrazioni sociali, patrimoniali e fiscali standard, ma con una limitazione: è possibile richiedere il rimborso per non più di tre periodi d'imposta.

Termini di ricezione

L'ufficio delle imposte ha tre mesi di tempo per verificare la dichiarazione, dopodiché il rimborso viene effettuato entro un mese.

Puoi fare diversamente e fornire al datore di lavoro una dichiarazione e una notifica dell'ufficio delle imposte sul diritto a ricevere una detrazione fiscale. Al ricevimento di tali documenti, il datore di lavoro tratterrà l'imposta ridotta, tenendo conto della detrazione fiscale. In tal caso, il termine per il rimborso della detrazione fiscale è posticipato dall'anno solare successivo al periodo per la presentazione dei documenti. E dovrai andare due volte all'ufficio delle imposte: prima per presentare i documenti per ricevere una notifica, poi per ricevere una notifica.